凤凰网财经《银行财眼》出品 文丨潇潇
核心提示：
1、甘肃银行上半年归母净利润3.94亿元，位列上市城商行倒数第二，甚至不及兰州银行8.3亿归母净利润的一半。
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2、截至2022年9月5日，甘肃银行股价报收1.01港元。自2018年1月上市以来，甘肃银行股价累计跌幅超62%。
3、甘肃银行、甘肃银行庆阳分行及嘉峪关分行均成为被执行人，目前被执行金额合计超2100万元。
凤凰网财经讯8月30日晚间，西北地区首家上市的城商行甘肃银行发布2022半年报，这是甘肃银行新行长王锡真今年6月上任以来的首份财报。
甘肃银行上半年营业收入30.08亿元，同比增长0.9%；实现归属于公司股东净利润3.94亿元，同比增长3.3%。
从数据上看，甘肃银行营收净利虽然增幅不大，但实现双双增长的成绩。然而，凤凰网财经《银行财眼》注意到，甘肃银行净利润的增长却并非来自于其自身的经营情况，而是“另有隐情”。
01、归母净利润位列上市城商行倒数第二 网友：不如兰州银行
甘肃银行归属于股东的净利润同比增长3.3%，但2.92亿元的营业利润却较去年下降20%。
凤凰网财经《银行财眼》梳理甘肃银行年报发现，该行上半年净利润实现增速的秘诀在于该行所得税抵免金额迅速扩大——甘肃银行上半年所得税抵免金额为1.04亿元，而去年同期仅为1710万，同比暴增505%。
半年报截图
对此，甘肃银行在半年报中解释，所得税为负值（所得税抵免），主要由于该行上半年加大核销资产，形成可抵扣亏损暂时性差异，同时确认递延所得税资产和递延所得税费用。
半年报截图
从甘肃银行的所得税抵免明细来看，抵免金额大幅增加的主要原因是过往年度的超额拨备变化，今年该项的金额减少了4907.8万元，而去年同期没有数据。另一个相较往年有重大变化的是不可扣税开支的税务，由690.9万元锐减至24.3万元。
今年，从结果来看，甘肃银行实现了营收和净利的小幅双增长，但若拉长时间轴来看，如今的甘肃银行，与其高光时刻已经有了很大的差距。
甘肃银行于2018年1月18日在港交所上市，是西北地区第一家上市的城商行。那时正是甘肃银行的高光时刻，不仅成功登陆资本市场，当年业绩也创出新高，实现营收88.72亿元，归母净利润34.35亿元。
但好景不长，2018年也成了甘肃银行业绩的拐点之年。
2019-2021年，甘肃银行的营收分别为72.33、64.93亿、62.78亿，连续3年下滑。今年上半年甘肃银行营收30.08亿元，位列港股上市城商行倒数第三，排在A股和港股所有上市城商行倒数第四。
该行净利润表现同样不乐观。2019年该行归母净利润为5.09亿元，较2018年大降85%，2020-2021年，该行归母净利润分别为5.58亿、5.7亿，虽然略有增长，但2021年金额仅为2018年的六分之一。今年上半年甘肃银行归母净利润3.94亿元，位列A股和港股所有上市城商行倒数第二。
相比之下，注册地同为兰州市的兰州银行业绩明显优于甘肃银行。兰州银行上半年营收38.04亿，归母净利润8.3亿。对比来看，甘肃银行上半年的归母净利润还不足兰州银行的一半。
有网友在甘肃银行股吧中吐槽“看看兰州银行，再看看甘肃银行，没法比。”
资产质量上，甘肃银行也明显落后于行业平均水平。截至6月末，甘肃银行不良贷款率为1.99%，较二季度末商业银行平均不良率1.67%高出19%；拨备覆盖率132.21%，较203.78%的行业均值低35%。
根据2020年银保监会下发的《关于阶段性调整中小商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，中小商业银行拨备覆盖率的监管要求调整为100%-130%，调整之前的监管要求是120%-150%。
02、上市以来大跌62% 最新股价仅1.01港元
截至9月5日收盘，甘肃银行股价仅为1.01港元。
据凤凰网财经《银行财眼》统计，自2018年1月上市以来，甘肃银行股价整体都处于下跌趋势，截止9月5日，累计跌幅达62.85%，期间多次出现全天零成交的情形。
上市以来大跌超62%
在下跌趋势中，甘肃银行也曾出现过三次快速大涨，分别是2020年6月、12月以及2021年12月。其中，前两次大涨均与甘肃银行增资扩股有关。
2020年6月2-19日，甘肃银行股价连续14天上涨，由0.8港元涨至1.07港元，摆脱“仙股”身份。巨丰投顾认为，此次大涨可能是源自甘肃银行增资扩股对股价带来提振作用。2020年6月3日，甘肃银行临时股东大会审议批准甘肃省国投、甘肃省公航旅、酒钢集团、金川集团等四家主要股东认购该行非公开发行的内资股。定增完成之后，甘肃银行的核心关联人士所持内资股总数比例由37.33%上升至49.83%。
巨丰投顾表示，“这也意味着甘肃银行风险处置基本告一段落，对股价影响最大的时期已经过去。”
2020年12月，甘肃银行股价大涨42%。而此前，该股已经横盘超过半年之久。当年12月11日，甘肃省国投、甘肃省公航旅、酒钢集团及金川集团等甘肃银行主要股东认购方有条件同意认购共37.5亿股内资股，认购价为每股内资股1.26元人民币，金额为47.25亿元人民币。同日，甘肃金控认购12.5亿股H股，认购价为每股H股1.49港元（相当于人民币1.26元），金额相当于人民币15.72亿元。
甘肃银行第三次异动在于2021年12月下旬，股价大涨47%。当月27日 ，该行行长王文永离任。
王文永自2018年12月正式出任甘肃银行行长，在他任期的3年内，甘肃银行的业绩水平大幅下降。2018年甘肃银行营收和归母净利润分别为88.72亿元、34.35亿元。而在王文永上任后的第一个完整财年，甘肃银行业绩急转直下，营收同比下降18.47%、归母净利润骤降85%。在王文永任行长的三年时间，该行营收、归母净利润分别较2018年大降29%、83.41%。
股价三次异动后，甘肃银行再度回归下跌通道。
凤凰网财经《银行财眼》发现，与资本市场的预冷相比，甘肃银行在股权拍卖市场上表现却让人稍感意外。今年2月，甘肃银行10万股股权在阿里拍卖网拍卖，起拍价为6.18万元，经过20多轮出价后，最终以8.88万元成交，超过8.83万元的评估价。这与近年来青海银行、华瑞银行等中小银行的在股权拍卖市场的频繁流拍形成了鲜明的对比。不过，甘肃银行此次拍卖的股权只有10万股，数量和涉及金额都比较小，而且0.88元的成交价虽然相较于评估价有所溢价，但略低于市场价。相对而言，流通起来比较容易。
03、多次成被执行人，执行金额超2100万
除了业绩和股价表现不佳之外，凤凰网财经《银行财眼》发现甘肃银行还曾多次成为被执行人，总被执行金额超2100万。
甘肃银行被执行情况
今年7月，甘肃银行庆阳分行被强制执行50元！今年1月，甘肃银行被强制执行434.27万元。据天眼查信息，2018年3月至2022年1月，甘肃银行因与兰州鑫富源物资有限公司金融借款合同纠纷等案由被法院立案强制执行的金额总计885.29万元。
而在此前的2021年7月，甘肃银行嘉峪关分行被强制执行1272.79万。这起执行案件的背后，同样涉及借款合同纠纷。
除了成为被执行人，甘肃银行在刚刚发布的半年报中提及，该行及附属公司在日常业务过程中牵涉一些法律纠纷，“主要包括为收回贷款而对借款人采取的行动。”不过，甘肃银行也表示，“截至最后实际可行日期，本行及附属公司概无作为被告的重大未决诉讼。”
今年以来，受“河南村镇银行”事件影响，中小银行的经营情况备受关注。未来，甘肃银行能否在新行长的带领下提升业绩、提振股价，凤凰网财经《银行财眼》将持续关注。
